Les projets du gouvernement sont nombreux. Il en est un qui a retenu notre attention en 2023 : la disparition programmée de l’épargne à long terme (ELT). Il n’en a finalement rien été et il est donc possible pour les citoyens de profiter de cette aubaine fiscale. Elle a acquis ce statut par le jeu des régionalisations fiscales qui ont redonnés du cœur à l’ouvrage à une case fiscale souvent délaissée car peu ou pas intéressante anciennement. Ce n’est plus le cas.
Pour rappel, l’ELT vous permet de récupérer 30 % de la prime versées sur un contrat d’assurance-vie spécifique via vos impôts. Ce contrat est compatible avec l’épargne-pension, qu’il complète, en quelque sorte. Il est possible d’investir en branche 21 (capital garanti) ou en branche 23 (bourse). Les combinaisons sont assez souples, mais le produit lui-même est clairement une ELT, tout est dans le titre.
Jusqu’à un passé +/- récent, cette épargne était peu considérée car elle se plaçait dans la même case fiscale que les déductions pour emprunt hypothécaire. Mais celui-ci mangeait en général toute la place et il n’était dès lors pas possible d’y rajouter l’ELT.
Mais depuis que la déduction des prêts hypothécaire est passé dans le cadre régional, la case fédérale de déduction de l’assurance-vie s’est libérée d’un poids. Pour ceux qui ont terminé leur remboursement de prêt hypothécaire, ou qui sont dans la nouvelle fiscalité régionale, il est donc possible de déduire à nouveau des primes versées en ELT. Et ça peut rapporter fiscalement gros car on peut verser bien plus qu’en épargne-pension.
Attention quand même : l’ELT répond à certains critères, dont les revenus. Il faut donc procéder à une simulation pour voir quel est le montant qui vous apportera l’avantage fiscale le plus efficient. Nous pouvons vous aider en la matière, n’hésitez pas à nous revenir.
À tout le moins, souscrire à un contrat ne mangera sans doute pas beaucoup de pain. En effet, hormis la première prime, vous n’êtes pas obligé de verser chaque année dans un contrat ou vous pouvez verser moins que prévu, en fonction de votre budget. Autre intérêt : l’ELT ne s’arrête pas à 65 ans ! Dès lors, vous pouvez continuer à déduire après votre pension si vos impôts restent élevés. Notez quand même que la souscription doit avoir lieu avant l’âge de 65 ans et que le contrat doit durer au moins 10 ans.
Autant savoir…