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Epargne-pension : L’aspect fiscal.

NOTE IMPORTANTE

Sur un plan purement technique, le volet fiscal est LA raison pour laquelle on investit en Ă©pargne-pension. Et c’est bien dommage car c’est mettre de cĂ´tĂ© la durabilitĂ© potentielle du produit souscrit, sa rentabilitĂ©, l’impact des frais, etc.

Mais ne boudons pas notre plaisir, pour autant qu’il y en ait un. Ce n’est pas pour ĂŞtre rabat-joie, mais le volet fiscal, il est utile de se le rappeler, est constituĂ© de deux parties principales : une dĂ©ductibilitĂ© Ă  l’impĂ´t des personnes physiques et... une taxation en fin de contrat.

La déductibilité

Les primes versĂ©es dans le cadre de l’épargne-pension peuvent ĂŞtre dĂ©duites de vos impĂ´ts. L’avantage fiscal est de 25 ou 30 % suivant le système choisi. Bien sĂ»r, un cas peut diffĂ©rer de l’autre en fonction des revenus et nous vous invitons Ă  effectuer une simulation fiscale pour vĂ©rifier votre gain avec ou sans Ă©pargne-pension. En effet, on parle ici de rĂ©duction d’impĂ´ts. Or, si vous ne payez pas ou peu d’impĂ´ts, l’impact fiscal risque de ne pas ĂŞtre le mĂŞme.

Vous pouvez effectuer assez facilement une simulation fiscale gratuite et anonyme sur le site des finances via Tax-calc ou sur celui de Belfius.

La taxation

RĂ©jouissons-nous : il n’y a pas de taxe de 2 % sur les primes versĂ©es en Ă©pargne-pension ni de taxe de 9,25 % sur les participations bĂ©nĂ©ficiaires. Ajoutez Ă  cela la rĂ©duction de frais (voir dernier article de cette rubrique) et vous aurez ainsi le moyen de doper le rendement du contrat.

Mais… Ă  60 ans, et pour autant que vous ayez ouvert votre contrat avant votre 55ème annĂ©e, vous serez taxĂ© Ă  8 % sur le capital. Cette taxe est libĂ©ratoire et les versements faits ensuite ne seront plus taxĂ©s. Maigre consolation, mais bon.

La question qui se pose aujourd’hui est donc de savoir lequel des deux systèmes apportera un avantage significatif sur le plan fiscal. HĂ© bien, sans doute ni l’un ni l’autre. En effet, le supplĂ©ment de dĂ©duction fiscale apportĂ© par le système Ă  25 % est rĂ©duit quasi Ă  nĂ©ant par le fait que la taxation Ă  8 % se fait sur un montant forcĂ©ment plus important. Ce n’est pas le seul paradoxe.

La rentabilité réelle

Sans entrer dans le dĂ©tail, plus un contrat dure longtemps et est rentable financièrement, plus il diminue l’avantage fiscal et donc, la rentabilitĂ© rĂ©elle. En effet, alors que l’avantage fiscal est plafonnĂ© en montant, la taxation Ă  60 ans se fait en pourcentage sur le capital.

Au final, sur un plan purement fiscal, plus la durĂ©e des versements est courte et moins le rendement est grand, plus le gain fiscal est Ă©levĂ©. Ce nouveau paradoxe ne doit toutefois pas vous faire oublier que plus la durĂ©e est courte, moins on Ă©conomise ! Or le but du jeu est quand mĂŞme de se constituer un capital supplĂ©mentaire pour ses vieux jours. Dès lors, le choix de la durĂ©e prime avant tout : plus tĂ´t vous commencez, mieux c’est !

Notez :

* Que les contrats liquidĂ©s avant le terme prĂ©vu peuvent ĂŞtre taxĂ©s Ă  l’impĂ´t des personnes physiques comme des revenus ou au taux de 33 %. Raison pour laquelle on dĂ©conseille de clĂ´turer une Ă©pargne-pension avant terme. Ce qui n’empĂŞche pas la rĂ©duction (voir article prĂ©cĂ©dent). Autant savoir !

* Pour les contrats ouverts Ă  partir du 55ème anniversaire, la taxation de 8 % aura lieu Ă  la dixième annĂ©e du contrat. L’Ă©tat n’est pas fou... :-)

* 55 ans et + : ATTENTION ! Si, en-dehors des indexations lĂ©gales, vous augmentez le montant versĂ© sur votre contrat Ă  partir de vos 55 ans, ce sera considĂ©rĂ© comme un nouveau contrat et vous perdrez l’avantage de la taxation Ă  60 ans. Dès lors, mieux vaut mettre le maximum dans un système avant 55 ans et s’y tenir pendant les 10 annĂ©es suivantes.

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