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L’aspect fiscal

NOTE IMPORTANTE

Sur un plan purement technique, le volet fiscal est LA raison pour laquelle on investit en épargne-pension. Et c’est bien dommage car c’est mettre de côté la durabilité potentielle du produit souscrit, sa rentabilité, l’impact des frais, etc.

Mais ne boudons pas notre plaisir, pour autant qu’il y en ait un. Ce n’est pas pour être rabat-joie, mais le volet fiscal, il est utile de se le rappeler, est constitué de deux parties principales : une déductibilité à l’impôt des personnes physiques et... une taxation en fin de contrat.

La déductibilité

Les primes versées dans le cadre de l’épargne-pension peuvent être déduites de vos impôts. L’avantage fiscal est de 25 ou 30 % suivant le système choisi. Bien sûr, un cas peut différer de l’autre en fonction des revenus et nous vous invitons à effectuer une simulation fiscale pour vérifier votre gain avec ou sans épargne-pension. En effet, on parle ici de réduction d’impôts. Or, si vous ne payez pas ou peu d’impôts, l’impact fiscal risque de ne pas être le même.

Vous pouvez effectuer assez facilement une simulation fiscale gratuite et anonyme sur le site des finances via Tax-calc ou sur celui de Belfius.

La taxation

Réjouissons-nous : il n’y a pas de taxe de 2 % sur les primes versées en épargne-pension ni de taxe de 9,25 % sur les participations bénéficiaires. Ajoutez à cela la réduction de frais (voir dernier article de cette rubrique) et vous aurez ainsi le moyen de doper le rendement du contrat.

La question qui se pose aujourd’hui est donc de savoir lequel des deux systèmes apportera un avantage significatif sur le plan fiscal. Hé bien, sans doute ni l’un ni l’autre. En effet, le supplément de déduction fiscale apporté par le système à 1.230 € est réduit quasi à néant par le fait que la taxation à 8 % se fait sur un montant forcément plus important. Ce n’est pas le seul paradoxe.

La rentabilité réelle

Sans entrer dans le détail, plus un contrat dure longtemps et est rentable financièrement, plus il diminue l’avantage fiscal et donc, la rentabilité réelle. En effet, alors que l’avantage fiscal est plafonné en montant, la taxation à 60 ans se fait en pourcentage sur le capital.

Au final, sur un plan purement fiscal, plus la durée des versements est courte et moins le rendement est grand, plus le gain fiscal est élevé. Ce nouveau paradoxe ne doit toutefois pas vous faire oublier que plus la durée est courte, moins on économise ! Or le but du jeu est quand même de se constituer un capital supplémentaire pour ses vieux jours. Dès lors, le choix de la durée prime avant tout : plus tôt vous commencez, mieux c’est !

Notez :

* Que les contrats liquidés avant le terme prévu peuvent être taxés à l’impôt des personnes physiques comme des revenus ou au taux de 33 %. Raison pour laquelle on déconseille de clôturer une épargne-pension avant terme. Ce qui n’empêche pas la réduction (voir article précédent). Autant savoir !

* Que pour les contrats ouvert à 54 ans maximum, une taxation définitive à 8 % se fait à 60 ans. Ce qui veut dire que les versements ultérieurs (et jusqu’au 64ème anniversaire maximum) ne seront plus taxés.... Pour les contrats ouverts à partir du 55ème anniversaire, la taxation de 8 % aura lieu à la dixième année du contrat. L’état n’est pas fou... :-)

* 55 ans et + : ATTENTION ! Si, en-dehors des indexations légales, vous augmentez le montant versé sur votre contrat à partir de vos 55 ans, ce sera considéré comme un nouveau contrat et vous perdrez l’avantage de la taxation à 60 ans. Dès lors, mieux vaut mettre le maximum dans un système avant 55 ans et s’y tenir pendant les 10 années suivantes.

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