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DĂ©duction fiscale de l’asrd

Article modifié le 18 novembre 2018.

Dans le cadre de l’avantage fiscal lié à votre habitation, vous pouvez parfois indiquer dans votre déclaration d’impôts des montants spécifiques qui sont revus chaque année par le législateur.





Nous tenons Ă  avertir nos lecteurs que la lĂ©gislation fiscale Ă©voluant parfois rapidement, voire en profondeur, comme c’est le cas avec le transfert de compĂ©tences fiscales aux rĂ©gions, nous avons dĂ©cidĂ© de ne plus donner de conseil fiscal en matière de dĂ©duction d’asrd.

Il appartient à chaque client de trouver la solution qui lui convient le mieux. Notre bureau se fonde donc toujours sur les données transmises par ses clients pour établir la formule asrd la plus performante pour eux.

Nous donnons nĂ©anmoins ci-dessous quelques pistes de rĂ©flexion utiles pour aider nos clients :

1. Impôt régional

Suivant la rĂ©gion oĂą est situĂ© le bien, vous pourrez obtenir un avantage fiscal... ou non. Consultez impĂ©rativement le site dĂ©diĂ© de votre rĂ©gion. Pour plus d’infos, cliquez ici.

2. Simulateur

Si un avantage est possible, nous vous invitions Ă  utiliser un simulateur fiscal pour voir l’effet rĂ©el d’une Ă©ventuelle dĂ©duction sur votre taxation. Il est en effet largement recommandĂ© de ne dĂ©duire que les primes qui bĂ©nĂ©ficieront rĂ©ellement d’un avantage fiscal.

- Tax-Calc
- Simulateur fiscal de Belfius

3. Prime unique

La plupart du temps, vous constaterez que la dĂ©duction de la prime asrd dans le cadre de la dĂ©duction pour habitation est inutile car l’enveloppe maximale est remplie par le prĂŞt et les intĂ©rĂŞts. Sauf en fin d’annĂ©e oĂą ces derniers sont faibles. Une prime unique peut donc remplir l’enveloppe. Nous pouvons d’ailleurs scinder un contrat en deux pour faire une partie fiscale en prime unique et l’autre, non-dĂ©ductible, en primes annuelles.

- Pour en savoir plus sur la prime unique, cliquez ici.

4. L’Ă©pargne pension

Un contribuable peut dĂ©duire son asrd soit dans le cadre du rĂ©gime de l’habitation propre et unique, soit dans le cadre de l’épargne-pension. Toutefois, cette seconde possibilitĂ© n’est souvent pas intĂ©ressante, notamment parce qu’elle bloque la possibilitĂ© d’une rĂ©duction optimale avec un contrat qui propose une Ă©pargne rĂ©elle et un rendement financier, ce qui n’est pas le cas de l’asrd. Mais si vous n’avez pas de contrat d’Ă©pargne-pension dĂ©ductible, autant inscrire votre asrd dans cette case fiscale. Dans ce cas, nous vous proposerons de passer d’un rĂ©gime de paiement sur les 2/3 de la durĂ©e Ă  un rĂ©gime en +/- 3 Ă  5 paiements par exemple. Vous pourrez ainsi dĂ©duire jusqu’au maximum dĂ©ductible plusieurs annĂ©es de suite. En sachant que le jour oĂą vous souhaitez profiter d’une vraie Ă©pargne-pension, il vous suffira de ne plus indiquer votre asrd dans votre dĂ©claration et de lui substituer votre vrai contrat d’Ă©pargne-pension.

Un autre Ă©lĂ©ment est important Ă  savoir : la taxation. Si vous dĂ©duisez vos primes et si l’assurĂ© est en vie Ă  la fin du contrat, il ne se passe rien. Mais s’il y a dĂ©cès en cours de contrat, le capital versĂ© par l’assureur sera taxĂ© Ă  8 % Ă  cause de la dĂ©duction antĂ©rieure en Ă©pargne-pension ! C’est la raison pour laquelle on suggère dans le cadre de cette dĂ©duction spĂ©cifique de couvrir le capital Ă  109 % (109 - 8 % = 100,28 %) que par facilitĂ© on arrondi Ă  110 %. Cela permet d’ĂŞtre sĂ»r de recevoir le montant prĂ©vu pour rembourser le prĂŞt.

5. PLCI et EIP

Les indĂ©pendants peuvent dĂ©clarer leur asrd comme une Pension libre complĂ©mentaire et les dirigeants d’entreprise comme un Engagement individuel de pension. MĂŞme remarque qu’en Ă©pargne-pension. Voyez avec votre comptable pour les plafonds.

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10 juin 2018
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